Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани

нарушает базовые принципы мурабаха. Как уже было разъяснено в данном разделе, операция мурабаха, используемая банками, представляет набор различных контрактов, которые последовательно вступают в действие на различных этапах. Эти этапы были всесторонне рассмотрены ранее, когда разбиралась концепция финансирования по принципу мурабаха. Без принятия во внимание этих основных характеристик финансирования по принципу мурабаха операция в целом рискует превратиться в ростовщический заём. Простая смена терминологии не делает ее дозволенной в шариате. Представители шариатских советов в исламских банках должны в процессе проверки операций удостоверяться в том, что они соответствуют шариату, что все этапы должным образом исполнялись, каждая операция осуществлялась своевременно.

4. Международные товарные операции зачастую используются для управления ликвидностью. Некоторые исламские банки полагают, что данные операции, будучи основанными на реальных активах, могут с легкостью воплощаться на основе мурабаха. В результате этого они начинают участвовать в этой сфере, совершенно упуская из виду, что значительная часть современных международных товарных операций не соответствует шариату. Во многих случаях это фиктивные операции, в которых не осуществляется никакой поставки товара, а стороны завершают свои отношения лишь уплатой разницы, полученной в результате торговли. В некоторых случаях участвуют реальные товары, однако торговля ими осуществляется на основе форвардных сделок и так называемых коротких продаж, что не дозволено в шариате. Даже если операции ограничены продажами с немедленной поставкой, они должны осуществляться на основе исламских принципов, посредством соблюдения всех условий мурабаха, уже упомянутых в этой книге.

5. Некоторые финансовые институты осуществляют мурабаха в отношении товаров, которые уже были куплены их клиентами у третьей стороны. Это одна из практик, которая никогда не дозволялась в шариате. Если товар однажды был куплен клиентом самостоятельно, он не может покупаться повторно продавшим его поставщиком. Если он был куплен банком у клиента и затем продан ему же, это обратный выкуп, который не дозволен в шариате, особенно в мурабаха. Если клиент уже купил товар и ему необходимы финансовые средства со стороны банка, то он хочет либо покрыть посредством них свои обязательства перед поставщиками, либо использовать их на какие-либо другие цели. В обоих случаях исламский банк не может финансировать его на основе мурабаха. Мурабаха может осуществляться только в отношении товаров, еще не купленных клиентами.

5.5. Выводы

1. Мурабаха не является по своей сути моделью финансирования. Это простая продажа, основанная на принципе «издержки плюс прибыль». Однако, добавив к ней принцип отсрочки платежа, ее разработали для использования в качестве модели финансирования, но только в тех случаях, когда клиент намеревается купить товар. Следовательно, мурабаха никогда не должна рассматриваться в качестве идеальной исламской модели финансирования или универсального инструмента для всех типов финансирования. Она должна восприниматься лишь как переходный этап к идеальной исламской системе финансирования, основанной на мушарака и мудараба. Использование мурабаха должно быть ограничено областями, где мушарака и мудараба неприменимы.

2. Осуществляя финансирование по принципу мурабаха, ответственный орган должен удостовериться, что клиент в действительности намерен купить товар, который может быть объектом сделки мурабаха. Заключение договора мурабаха не должно становиться только бумажной работой, не имеющей реального предмета сделки.

3. Мурабаха не может осуществляться для оплаты накладных расходов, счетов по коммунальным услугам или покрытия долгов клиента, для покупки валюты.

4. Одним из главных условий для действительности мурабаха является то, что товар должен находиться в собственности и обладании финансиста, физическом или косвенном, до того момента, как он продаст его клиенту. В связи с этим должно существовать время, в течение которого финансист несет риски, связанные с товаром. Без обладания правом собственности и принятием на себя риска, связанного с товаром, хотя бы на короткое время, операция неприемлема с точки зрения шариата, и прибыль, полученная от нее, не дозволена.

5. Лучшим путем осуществления мурабаха является то, чтобы финансист самостоятельно купил товар напрямую у поставщика и после приема товара продал его клиенту на основе мурабаха. Использование клиента в качестве агента для покупки товара от имени финансиста приводит к тому, что подобная операция выглядит сомнительной. По этой причине некоторые шариатские советы запретили подобную практику, за исключением случаев, когда непосредственная покупка вообще невозможна. Таким образом, использования покупателя в качестве агента нужно избегать настолько, насколько это возможно.

6. В случае реальной необходимости финансист может назначить клиента агентом для приобретения товара от своего имени, однако роли агента и конечного покупателя должны отчетливо различаться. Будучи агентом, клиент не отвечает за какой-либо ущерб, произошедший в отношении товара (за исключением случаев проявления халатности и злого умысла). После приобретения товара в роли агента покупатель должен уведомить финансиста о выполнении возложенных на него обязательств по приему-поставке приобретаемого товара и сделать предложение покупки товара у финансиста. Когда финансист примет данное предложение, сделка будет рассматриваться как совершенная, риск, связанный с имуществом, перейдет к клиенту как покупателю. С этого момента он становится должником, наступают все последствия, связанные с задолженностью. Это обязательные требования к финансированию методом мурабаха, которые никогда не должны игнорироваться. Описывая концепцию мурабаха как модель финансирования, мы выделили пять основных этапов при агентском соглашении. Каждый из этих этапов обязателен, пренебрежение любым из них делает неприемлемой операцию в целом.

Необходимо понимать, что мурабаха является своего рода пограничной операцией, даже небольшое отступление от предписанной процедуры вовлекает ее в область запрещенного ростовщического финансирования. Следовательно, эта операция должна осуществляться с должной осмотрительностью, ни одно из требований шариата здесь не должно восприниматься легкомысленно.

7. Две различные цены, устанавливаемые при единовременной выплате и отсрочке платежа, дозволены при условии, что один из этих вариантов однозначно выбран клиентом. Цена, будучи однажды установленной, никогда не может быть снижена в качестве вознаграждения за досрочную выплату или увеличена в качестве наказания за просрочку платежа.

8. Для того чтобы гарантировать, что покупатель будет рассчитываться своевременно, он может взять на себя обязательство в случае просрочки платежа выплачивать определенную сумму в благотворительный фонд, поддерживаемый финансовым институтом. Эта сумма может определяться на основе ежегодного процентного исчисления, однако она однозначно должна быть потрачена исключительно на благотворительные цели, не должна быть частью дохода финансового института. В случае досрочного погашения долга клиент не может требовать никакой скидки со стороны финансового института. Однако финансовый институт по собственному желанию может списать часть долга клиента при условии, что это не было поставлено условием в изначальном договоре.

6. Иджара

Иджара – термин исламского права, означающий пре доставление чего-либо в аренду. В фикхе термин «иджара» используется в двух различных смыслах. В первом случае он означает найм человека за плату, предоставляемую ему в качестве компенсации за оказанные услуги. Наниматель именуется