Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани
5.3.8. Скидка за досрочный платеж
Бывают ситуации, когда должник изъявляет желание заплатить раньше установленного срока. В этом случае он хочет получить скидку от изначальной цены, выплачиваемой в рассрочку. Дозволено ли делать подобную скидку за досрочный платеж? Данная ситуация известна в трудах по исламскому праву как «ضع و تعجل» (предоставление скидки и быстрое получение). Некоторые ранние правоведы считали подобное соглашение дозволенным, но большинство мусульманских ученых, в том числе представители четырех общепризнанных школ исламского права, не разрешают этого, если скидка изначально ставится условием досрочного погашения.
Мнение тех ученых, которые дозволяют подобное соглашение, основывается на хадисе, переданном от Абдуллы ибн Аббаса, да будет доволен им Аллах, в котором упоминается: когда иудеи из племени Бану Надир были изгнаны из Медины (за их тайный сговор), некоторые люди пришли к достопочтенному Пророку (мир ему и благословение Аллаха) и сказали: «Ты приказал изгнать их, однако некоторые из людей должны им». После чего Пророк (мир ему и благословение Аллаха) сказал иудеям-кредиторам:
ضعوا و تعجّلوا
«Предоставьте скидку и получите свои долги досрочно»
Большинство исламских правоведов, однако, не считают данный хадис достоверным. Даже имам аль-Байхаки, который привел этот хадис в своей книге, признал, что это слабое предание.
Даже если рассматривать этот хадис как достоверный, изгнание Бану Надир происходило во втором году хиджры, когда ростовщичество (риба) все еще не было запрещено.
Более того, аль-Вакиди упоминает, что племя Бану Надир давало деньги в рост. Следовательно, соглашение, дозволенное достопочтенным Пророком (мир ему и благословение Аллаха) заключалось в том, что кредиторы отказывались от взимания ссудного процента и должники выплачивали лишь сумму первоначального долга, но досрочно. Аль-Вакиди приводит, что Салям ибн Аби Хукайк, иудей из племени Бану Надир, дал в долг 80 динаров Усайду ибн Худайру, да будет доволен им Аллах, со сроком выплаты в один год и с дополнительной платой в 40 динаров. Таким образом, Усайд, да будет доволен им Аллах, был должен вернуть 120 динаров через один год. После упомянутого выше соглашения он вернул сумму первоначального долга в 80 динаров, и Салям отказался от остальных денег.
По этим причинам большинство правоведов придерживаются мнения: если досрочное погашение является условием предоставления скидки с долга, то это не дозволено. Однако если подобное условие не выдвигается при досрочном погашении и кредитор предоставляет скидку по собственному желанию, то это дозволено.
Подобное мнение было принято Международной исламской академией фикха на ежегодной сессии.
Это означает, что в операциях мурабаха, осуществляемых исламскими банками или финансовыми институтами, подобные скидки не могут быть обусловлены в договорах, клиенты не могут предъявлять подобные требования в качестве своих прав. Однако если банк или финансовый институт предоставляет подобную скидку по собственной воле, это не возбраняется, особенно если клиент в нужде. Например, если бедный фермер купил трактор или сельскохозяйственное оборудование по модели мурабаха, банку следует предоставить ему подобную добровольную скидку.
5.3.9. Расчет затрат в мурабаха
Как уже было упомянуто, операция мурабаха предполагает использование концепции продажи «издержки плюс прибыль», следовательно, она может быть осуществлена, если продавец может установить точные издержки в процессе приобретения товара. Если точные издержки не могут быть установлены, мурабаха невозможна. В этом случае продажа может быть осуществлена посредством модели мусауама (то есть продажи без ссылки на затраты).
Из этого принципа вытекает другое правило: операция мурабаха должна производиться в той же валюте, на которую был куплен товар продавцом у первоначального поставщика. Если продавец купил товар за пакистанские рупии, то и последующая продажа конечному покупателю должна осуществляться за пакистанские рупии; если же изначальная покупка была осуществлена за американские доллары, цена мурабаха должна определяться в долларах, чтобы точные затраты могли быть установлены.
Международная торговля может представлять определенные трудности, так как надо осуществлять обе сделки в единой валюте. Если товар, который намереваются продать конечному покупателю, был импортирован из другой страны, а сам покупатель находится в Пакистане, цена первоначальной сделки уплачивается в иностранной валюте, а цена последующей сделки определяется в пакистанских рупиях.
Эта ситуация может быть разрешена двумя способами.
Во-первых, если конечный покупатель дает согласие и местные законы позволяют, цена второй сделки может быть определена в долларах.
Во-вторых, если продавец покупает товар посредством конвертации пакистанских рупий в американские доллары, точная сумма пакистанских рупий, выплачиваемая продавцом для их конвертации в американские доллары, может расцениваться как цена затрат на покупку, а прибыль по мурабаха может быть добавлена сверх этого.
В некоторых случаях банк вынужден покупать товар из-за рубежа по цене, выплачиваемой с отсрочкой в три месяца, или с рассрочкой платежа, но продает он товар клиенту до того момента, как сам выплатит за него полную цену. Так как он выплачивает цену в долларах, ее эквивалент в пакистанских рупиях не известен на момент продажи товара клиенту. Из-за колебаний цены доллара по отношению к пакистанским рупиям банк может быть вынужден выплатить больше, чем это ожидалось на момент совершения сделки мурабаха. Например, на момент осуществления мурабаха один американский доллар стоил сорок пакистанских рупий. Цена по сделке мурабаха была установлена в соответствии с этим курсом, когда же банк начал осуществлять выплату денег изначальному поставщику, курс американского доллара вырос до сорок одной рупии за доллар, в связи с чем затраты банка выросли на 2,5 %. Для разрешения такой проблемы некоторые финансовые институты ставят условие в договоре мурабаха: в случае колебания курса валют клиент должен принимать на себя дополнительные затраты. В соответствии с мнением традиционных исламских правоведов, мурабаха, основанная на подобном условии, недействительна, так как имеет неопределенность в цене на момент продажи товара. Подобная неопределенность длится три месяца, в течение которых покупатель выплачивает долг поставщику. Подобная неопределенность делает операцию недействительной. Следовательно, для банка в этой ситуации существуют следующие возможности:
а) банк может купить товар посредством аккредитива и должен выплатить сумму поставщику до того момента, как он продаст товар конечному покупателю. В этом случае никаких вопросов относительно колебания курсов валют возникать не будет. Цена по мурабаха может быть определена посредством рыночного курса валют на дату расчета банка с поставщиком;
б) вместо пакистанских рупий банк определяет цену на товар в американских долларах, в результате чего цена по мурабаха выплачивается банку в долларах. В этом
