Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани

Пример 2. В приведенном выше примере А ставит условием, что ежемесячная арендная плата в размере 2 тысяч рупий установлена только на первый год. Арендная плата последующих лет не определена и будет устанавливаться на усмотрение арендодателя. Аренда недействительна, так как размер арендной платы не определен.

12. Определение арендной платы на основе суммарных затрат, понесенных на приобретение актива арендодателем, что, как правило, осуществляется в рамках финансового лизинга, не противоречит шариату, если обе стороны с этим согласны, но при условии, что все остальные условия, предписанные шариатом, полностью соблюдаются.

13. Арендодатель не может увеличивать размер арендной платы в одностороннем порядке, и все условия, ведущие к этому, недействительны.

14. Арендная плата или какая-либо ее часть может быть уплачена авансом до момента передачи сдаваемого в аренду актива, однако сумма, полученная таким образом арендодателем, должна оставаться у него «в счет будущих платежей», должна быть принята в качестве арендной платы только после соответствующей даты.

15. Период аренды начинается с того момента, как арендуемый актив передан арендатору, при этом не имеет значения, начал арендатор его использовать или нет.

16. Если арендуемый актив полностью утратил назначение, для которого он брался в аренду, и восстановление невозможно, аренда прекращается с того момента, как произошла подобная утрата. Однако если эта утрата произошла в результате неправильного использования или халатности арендатора, то он отвечает за компенсацию стоимости актива арендодателю.

6.2. Аренда как модель финансирования

Подобно мурабаха, аренда по сути не является моделью финансирования. Это простая операция, означающая передачу узуфрукта имущества от одного лица другому на определенный период за определенную плату. Однако некоторые финансовые институты адаптировали аренду в качестве модели финансирования, используя ее вместо долгосрочного кредитования на основе ссудного процента. Подобный вид аренды в основном известен как «финансовый лизинг», что отличается от операционной аренды, многие характеристики фактической аренды в этом виде сделок не востребованы.

Недавно созданные беспроцентные финансовые институты обнаружили, что аренда ― признанная модель финансирования по всему миру. Аренда является законной операцией и с точки зрения шариата, она может быть использована в качестве свободной от ростовщичества модели финансирования. Следовательно, аренда была адаптирована исламскими финансовыми институтами, однако лишь немногие из них уделили внимание тому факту, что финансовый лизинг имеет множество характеристик, более близких к ростовщичеству, нежели к действительной аренде. Поэтому стали использовать аналогичные модели договоров аренды, которые распространены среди традиционных финансовых институтов, без какой-либо их модификации, хотя множество их условий не соответствуют шариату.

Как было упомянуто ранее, аренда не является моделью финансирования по своей сущности. Однако данная операция может использоваться в качестве модели финансирования при соблюдении определенных условий. Для этой цели недостаточно простой замены слова «процент» на слово «рента», а слова «залог» на словосочетание «арендуемый актив». Должна быть существенная разница между арендой и ссудно-процентным долгом. Это возможно только при следовании исламским правилам аренды, некоторые были упомянуты в первой части данного раздела.

Для большей конкретизации основные различия между современным финансовым лизингом и действительной арендой, дозволенной в шариате, приведены ниже.

6.2.1. Начало аренды

В отличие от контракта продажи, договор иджара может заключаться в отношении будущей даты. Форвардная продажа не дозволена в шариате, а иджара на будущую дату является дозволенной, но при условии, что арендная плата внесена после того, как арендуемый актив передан арендатору.

В большинстве случаев финансовой аренды арендодатель, то есть финансовый институт, покупает актив с помощью самого арендатора. Арендатор покупает актив от имени арендодателя, который выплачивает его цену поставщику, что может быть осуществлено как напрямую, так и через арендатора. В некоторых арендных договорах аренда вступает в действие с того момента, как стоимость была выплачена арендодателем, вне зависимости от того, получил ли арендатор арендуемый актив или нет. Это может означать, что ответственность арендатора по внесению арендных платежей наступает до того момента, как он получил актив. Это не является дозволенным в шариате, так как плата, взимаемая за аренду денег, предоставленных клиенту, является настоящим ростовщичеством.

Согласно шариату, арендная плата должна взиматься с того момента, как арендатор получил актив, а не после того, как была выплачена цена. Если поставщик задержал поставку после того, как полная стоимость была уплачена, арендатор не ответственен за выплату стоимости аренды на срок задержки.

6.2.2. Различия в отношениях между сторонами

Когда на арендатора возлагается ответственность купить актив для сдачи в аренду, имеют место два различных вида отношений между финансовым институтом и клиентом. Вначале клиент в качестве агента финансового института покупает актив от имени последнего. На этом этапе отношения между сторонами представляют собой отношения между принципалом и агентом. Отношения арендодателя и арендатора еще не вступают в силу.

Второй этап начинается с момента, когда клиент принимает объект от поставщика. На этом этапе вступают в силу отношения арендодателя и арендатора. Эти два вида отношений между сторонами не надо путать или смешивать между собой. В течение первого этапа клиент не может нести ответственность в качестве арендатора, его ответственность ограничивается лишь исполнением функций агента. Когда же актив поставляется ему, он принимает на себя обязательства арендатора.

Однако существует определенная разница между мурабаха и арендой. В мурабаха, как было упомянуто ранее, продажа должна осуществляться после того, как клиент принимает объект от поставщика, и предшествующее соглашение не является достаточным для осуществления настоящей продажи. Следовательно, после получения актива во владение в качестве агента он должен сообщить об этом финансовому институту, сделать ему предложение покупки. Продажа считается осуществленной после того, как финансовый институт примет это предложение.

Процедура аренды другая, она короче. Здесь у сторон отсутствует необходимость заключать контракт аренды только после того, как была осуществлена поставка. В случае если финансовый институт, назначая клиента в качестве агента, соглашается сдать актив в аренду с момента его поставки, арендные отношения вступят в силу с момента поставки без дополнительных процедур.

Существуют две основных причины подобного различия между мурабаха и арендой.

Во-первых, обязательное условие для действительной продажи – она должна осуществляться единовременно. Таким образом, продажа, заключаемая в отношении будущей даты, недействительна с точки зрения шариата. Однако аренда может заключаться на будущую дату. Следовательно, предыдущее соглашение не является достаточным в случае мурабаха, но в случае аренды его достаточно.

Во-вторых, одним из основных принципов шариата является то, что никто не может претендовать на прибыль или вознаграждение от имущества, риск которого никогда не возлагался на него. Применительно к мурабаха продавец не может претендовать на прибыль от имущества, риск которого ни на один момент