Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани

машину 1 февраля». Продажа недействительна, так как относится к будущей дате;

б) лицо А говорит лицу Б: «Если партия X выиграет

выборы, моя машина будет продана тебе». Сделка недействительна, так как зависит от будущего события.

Правило 5. Объект продажи должен иметь имущественную ценность.

Вещь, не имеющая ценности с точки зрения ее использования для торговли, не может быть предметом продажи.

Правило 6. Объект продажи не должен быть вещью, используемой для запретных (харам) целей, – например, свинина, вино и т. п.

Правило 7. Объект продажи должен быть конкретно определен и известен покупателю.

Пояснение.

Объект продажи может быть определен как посредством демонстрации, так и посредством детального разъяснения, которое позволит отличить его от других вещей.

Пример. Существует здание, которое содержит множество квартир, построенных одинаковым образом. Лицо А, которое является собственником здания, говорит лицу Б: «Я продам одну из квартир тебе», на что лицо Б соглашается. Продажа считается недействительной до тех пор, пока квартира, которую намереваются продать, не будет конкретно определена или показана покупателю.

Правило 8. Поставка проданного товара покупателю должна быть определенной и не должна зависеть от случайных обстоятельств или событий.

Пример. Лицо А продает свой автомобиль, который был похищен неизвестными, и покупатель приобретает его в надежде, что удастся вернуть украденное. Продажа недействительна.

Правило 9. Определенность цены является необходимым условием для действительности продажи. Если цена не определена, то сделка недействительна.

Пример. Лицо А говорит лицу Б: «Если вы расплатитесь в течение месяца, цена составляет 50 рупий. Но если вы будете платить в течение двух месяцев, цена 55 рупий», на что лицо Б дает согласие. Цена является неопределенной, и продажа недействительна до тех пор, пока сторонами не будет выбран один из двух вариантов.

Правило 10. Продажа должна быть безусловной.

Сделка с условием дополнительной сделки недействительна, кроме тех условий, которые выступают в качестве части транзакций, использующихся в торговле.

Примеры.

Лицо А покупает машину у лица Б с условием, что лицо Б возьмет его сына на работу в свою компанию. Это продажа с условием дополнительной сделки, следовательно, она недействительна.

Лицо А покупает у лица Б холодильник с условием, что лицо Б будет обеспечивать его обслуживание в течение двух лет. Условие признается частью транзакции, поэтому является действительным, а сделка – законной.

5.1.2. Бай’ му’аджаль (продажа с отсрочкой платежа)

1. Продажа, при которой стороны соглашаются, что выплата цены будет отсрочена, называется бай’ му’аджаль.

2. Бай’ му’аджаль является действительной, если однозначно установлена точная дата платежа.

3. Время выплаты может быть установлено как в отношении определенной даты, так и в отношении определенного периода, например три месяца, однако оно не может быть установлено в отношении будущего события, дата наступления которого неизвестна и не определена. Если время выплаты неизвестно и не определено, продажа недействительна.

4. Если для совершения оплаты приобретенного товара установлен определенный период, например один месяц, началом времени отсчета будет считаться время поставки товара, за исключением случаев, когда стороны договорились об обратном.

5. Отсроченная оплата может устанавливаться в большем размере, чем оплата наличными, однако ее точный размер должен быть определен в момент продажи.

6. Если цена однажды установлена, то она не может быть уменьшена в случае досрочного платежа и не может быть увеличена в случае просрочки.

7. Для того чтобы иметь инструменты влияния на покупателя, принуждать его совершать платежи своевременно, с него может быть взято обещание, что в случае просрочки платежа он будет обязан пожертвовать определенную сумму на благотворительные цели. В этом случае продавец может взимать подобные платежи с покупателя, но не с целью сделать их частью своего дохода, а для того чтобы использовать их на благотворительные нужды от имени покупателя. Подробное обсуждение этого вопроса будет приведено ниже.

8. При продаже товара в рассрочку продавец может поставить условие: если покупатель совершит просрочку одного из платежей, то всю оставшуюся сумму он должен будет выплатить единовременно.

9. С целью обезопасить себя от убытков продавец в качестве обеспечения может попросить покупателя предоставить ему залог или преимущественное право требования на его имущество.

10. Покупателю может быть предложено подписать долговой или переводной вексель, но этот вексель не может продаваться третьей стороне по цене, отличной от номинала.

5.2. Мурабаха

1. Мурабаха – определенный вид продажи, при котором продавец ясно указывает сумму понесенных затрат для приобретения продаваемого им товара и продает его другому лицу, делая определенную наценку.

2. Наценка в мурабаха может быть установлена на основе общего соглашения, что может быть выражено как в абсолютном выражении, так и в форме определенного коэффициента, добавляемого к понесенным затратам.

3. Все расходы, понесенные продавцом для приобретения товара, такие как расходы на погрузку, таможенные пошлины и т. п., должны быть включены в общую сумму затрат, на которую должна осуществляться наценка. Однако постоянные расходы бизнеса, такие как выплата заработной платы сотрудникам, аренда офиса и т. п., не могут включаться в цену отдельной операции. По сути, прибыль, получаемая сверх затрат, служит цели покрытия этих расходов.

4. Мурабаха является действительной только в случае, когда точные затраты на приобретение товара могут быть установлены. Если точные затраты не могут быть установлены, товар не может быть продан на основе контракта мурабаха. В этом случае товар должен быть продан на основе контракта мусауама, то есть без какого бы то ни было упоминания о затратах и прибыли в форме коэффициента / абсолютной наценки. Цена товара в этих случаях должна определяться на основе общего соглашения.

Пример 1

Лицо А купило пару обуви за 100 рупий. Оно хочет продать их с 10-процентной наценкой. Точные затраты известны. Продажа мурабаха действительна.

Пример 2

Лицо А купило готовый костюм и пару обуви в результате одной сделки за единовременный платеж в размере 500 рупий. Лицо может продать костюм вместе с обувью по мурабаха. Но продать обувь отдельно по мурабаха оно не может, так как затраты непосредственно на обувь неизвестны. Если лицо хочет продать обувь отдельно, то ему будет необходимо это сделать без разъяснения понесенных затрат и размера наценки.

5.2.1. Мурабаха как модель финансирования

По своей сути мурабаха – это вид продажи, а не форма финансирования. Идеальные модели финансирования по шариату – это мудараба и мушарака, о которых было рассказано в первом разделе. Однако с точки зрения текущей экономической ситуации существуют определенные практические трудности использования инструментов мудараба и мушарака в некоторых областях финансирования. В этом вопросе есть два основных момента, требующих полного понимания.

1. Никогда нельзя забывать о том, что мурабаха не является формой