Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани

5.1. Введение

Большая часть исламских банков и финансовых институтов используют мурабаха в качестве исламского метода финансирования, и большинство их финансовых операций составляет мурабаха. Поэтому сегодня этот термин используется в экономических кругах как вид банковской операции, в то время как подлинная концепция мурабаха далека от данного представления.

На самом деле мурабаха – термин исламского права, который означает определенный вид продажи и в его подлинном понимании не имеет ничего общего с финансированием. Если продавец соглашается предоставить покупателю определенный вид товара с определенной наценкой, добавленной к его затратам, то эта операция называется мурабаха. Основной составляющей мурабаха является то, что продавец раскрывает затраты, понесенные им для приобретения товара, и прибыль, добавленную к ним. Эта прибыль может быть выражена как в абсолютном выражении, так и в процентах.

Оплата товара в сделке мурабаха может осуществляться как единовременно, так и с отсрочкой на определенную дату, согласованную сторонами. Следовательно, мурабаха необязательно подразумевает принцип рассрочки платежа, как представляется многим людям, незнакомым с исламским правом, которые слышали о мурабаха только в связи с банковскими операциями.

Мурабаха в ее подлинном исламском смысле – это простая продажа. Единственной чертой, отличающей ее от других видов продажи, является то, что продавец отчетливо разъясняет покупателю, какую сумму затрат он понес и какое количество прибыли он хочет получить сверх этих затрат.

Если лицо продает товар с наценкой без каких-либо разъяснений относительно затрат, это не является мурабаха, несмотря на получение продавцом прибыли сверх затрат, так как продажа не основана на принципе «затраты плюс прибыль». В этом случае продажа называется «мусауама».

Это действительное понимание термина «мурабаха», который означает просто продажу. Однако исламские финансовые институты используют этот вид продажи как модель финансирования посредством дополнения его некоторыми новыми принципами. Действительность подобных транзакций зависит от определенных условий, которые должны надлежащим образом исполняться, чтобы соответствие шариату было соблюдено.

Для правильного понимания данных условий необходимо усвоить, что мурабаха – это продажа, следовательно, все основные составляющие действительной продажи должны соблюдаться и в мурабаха. Значит, изучение данного вопроса должно начинаться с разъяснения некоторых базовых правил продажи, без которых продажа не может считаться действительной с точки зрения шариата. Затем мы должны обсудить некоторые специальные правила, регулирующие именно мурабаха как вид продажи; в заключение будет разъяснено, какой должна быть процедура с использованием мурабаха, чтобы получить соответствующий шариату метод финансирования.

Мы попытались сократить разъяснение принципов мурабаха, чтобы облегчить понимание основных моментов.

5.1.1. Основные правила, касающиеся сделки купли-продажи

Продажа определяется шариатом как «обмен одной вещи, имеющей ценность, на другую вещь, имеющую ценность, по взаимному соглашению». Исламское право предписывает многочисленные правила, регулирующие договор продажи, мусульманские правоведы детально разъяснили их во многих трудах. Для нас важно резюмировать только правила, наиболее существенные с точки зрения воплощения операции мурабаха, используемой финансовыми институтами.

Правило 1. Объект продажи должен существовать на момент ее осуществления.

Вещь, которая еще не существует, не может быть продана. Если несуществующая вещь была продана, даже по обоюдному согласию, данная продажа является недействительной с точки зрения шариата.

Пример: лицо А продает еще не рожденного теленка своей коровы лицу Б. Продажа недействительна.

Правило 2. Объект продажи должен находиться в собственности продавца на момент ее осуществления.

Следовательно, то, что не находится в собственности продавца, не может быть продано. Если он продает чтото до того, как приобрести на него право собственности, продажа недействительна.

Пример: лицо А продает лицу Б машину, которая в данный момент является собственностью лица В, но лицо А при этом имеет надежду, что лицо В продаст ему эту машину, которую впоследствии можно будет предоставить лицу Б. Продажа недействительна, так как машина не является собственностью лица А на момент продажи.

Правило 3. Объект продажи должен находиться в физическом или косвенном владении продавца на момент ее осуществления.

«Косвенное владение» означает ситуацию, при которой владелец не обладает товаром реально, однако товар находится под его контролем, все права и обязанности, связанные с владением товара, лежат на нем, включая риск порчи.

Примеры:

Лицо А купило машину у лица Б. Лицо Б еще не доставило эту машину лицу А или его агенту. Лицо А не может продать эту машину лицу В, и в случае такой продажи сделка недействительна.

Лицо А купило машину у лица Б. Лицо Б после признания права на машину за лицом А расположило ее в гараже, к которому лицо А имеет свободный доступ, и лицо Б предоставляет возможность лицу А принять поставку с этого места в любое время. Таким образом, риск, связанный с владением машины, лежит на лице А. Фактически машина находится в косвенном владении лица А. Если лицо А продаст машину лицу В без предварительного получения физического обладания над ней, сделка будет действительной.

Пояснение 1.

Основной смысл правил, упомянутых в правилах 1–3, заключается в том, что лицо не может продавать товар до тех пор, пока:

а) он не существует;

б) он не находится в собственности продавца;

в) он не находится в физическом или косвенном владении продавца.

Пояснение 2.

Существует большая разница между настоящей продажей и простым обещанием продажи. Настоящая продажа не может считаться осуществленной до тех пор, пока не соблюдены упомянутые выше три условия. Однако один человек может дать другому обещание продать ту вещь, которой он еще не владеет. Подобное обещание создает лишь моральное обязательство обещающего, которое, как правило, не имеет законной силы. Несмотря на это, подобное обещание, особенно в случаях, когда его невыполнение влечет за собой определенные издержки, может иметь исковую силу в суде. В этом случае закон может принудить обещавшего выполнить свое обещание, например, осуществить продажу. Если последний отказывается сделать это, судья может обязать его возместить сумму ущерба, понесенного в результате неисполнения им своего обещания.

Однако настоящая продажа может быть осуществлена только когда товар поступил во владение продавца. Это требует оферты и акцепта; до тех пор, пока продажа не была осуществлена данным образом, правовые последствия не могут считаться наступившими.

Исключение:

Правила, упомянутые в правилах 1–3, имеют послабление в отношении двух видов продажи, а именно:

а) бай’ ас-салам;

б) истисна.

Правила этих видов продажи будут рассматриваться в отдельной главе данной работы.

Правило 4. Продажа должна быть единовременной и полной.

Иначе говоря, продажа, относящаяся к будущей дате, и продажа, зависящая от наступления будущего события, недействительны. Если стороны хотят осуществить действительную продажу, то им необходимо сделать это при наступлении условленной даты или определенного ими события.

Примеры:

а) лицо А говорит лицу Б 1 января: «Я продам