Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин
Табарру’ (араб. – дар, пожертвование) – любое безвозмездное предоставление средств по обоюдному соглашению сторон сделки, вид договора дарения. Добровольное, основанное исключительно на собственном желании должника возвращение кредитору надбавки к основной сумме долга также относится к табарру’. Концепция табарру’ лежит в основе формирования такафул-фонда в исламской страховой компании.
Такафул (араб. – взаимное предоставление гарантии) – исламское страхование. Система, основанная на принципах солидарности и взаимопомощи, в рамках которой участники договора обеспечивают взаимную поддержку друг друга в случае ущерба, причиненного любому из них (включая прежде всего денежное возмещение). По мнению мусульманских правоведов, в отличие от традиционного договора страхования договор исламского страхования не содержит элементов гарара и риба. Классический договор такафула должен включать в себя:
– специальный механизм обоюдного разделения рисков и предоставления взаимной гарантии;
– условия участия в договоре, где владельцы полисов являются совладельцами такафул-фонда;
– условия управления, предоставляющие владельцам полисов право участия в операциях и право контроля над счетами;
– условия инвестирования, касающиеся использования уплаченных участниками взносов в не запрещенной исламом деятельности;
– условия распределения результатов финансовой деятельности между участниками.
Такафул принято делить на: общий такафул и семейный такафул. В свою очередь, семейный такафул делится на: индивидуальный семейный такафул, групповой семейный такафул, аннуитет (рента), такафул связанный с инвестированием (investment-linked).
Такафул-оператор – организация, профессионально занимающаяся управлением денежными средствами участников, исламский страховщик.
Такафул-фонд – фонд денежных средств, формируемый за счет уплачиваемых участниками договора исламского страхования взносов. В качестве управляющего такафул—фонда выступает такафул—оператор. В семейном такафуле такафул-фонд делится на две части: а) счет участника и б) специальный счет участника.
Участник – в исламском страховании: страхователь, уплачивающий взносы в такафул-фонд, управляемый такафул-оператором.
Фетва (фатва) (араб. – разъяснение; синонимы – футйа, ифта’; перс. и тур. фетва) – заключение богословов и правоведов, разъясняющее какой-либо вопрос путем толкования норм шариата в целях дальнейшего применения сделанных выводов в практической жизни мусульманской общины. Фетва может выноситься устно или оформляться в письменном виде. В первом веке хиджры фетвами именовались разъяснения по правовым вопросам и собственные правовые решения четырех праведных халифов и других сподвижников пророка Мухаммада. Фетва признается всеми мазхабами в качестве дополнительного источника мусульманского права.
Фикх (араб. – глубокое понимание, знание) – зд.: исламская доктрина о правилах поведения, а также исламский комплекс социальных норм (т. е. мусульманское право в широком смысле). Кроме того, фикх – это знание, основанное не просто на усвоении всех известных источников, но и на усилиях, которые нужно приложить, чтобы извлечь содержащуюся в них информацию.
Шариат (аш-шари’а) (араб. – прямой, правильный путь; закон) – зд.: совокупность содержащихся в Коране и в Сунне предписаний, являющихся источником конкретных норм мусульманского права.
Приложение 2
Постановление Правительства Кыргызской Республики «Об организации страхования по исламским принципам (такафул)»
г. Бишкек
от «12» сентября 2009 года № 578
Настоящее Положение разработано в целях реализации Указа Президента Кыргызской Республики «О пилотном проекте внедрения исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике» от 12 июля 2006 года № 373 и Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской Республикой и Исламским банком развития и «ЭкоБанком» относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике от 16 мая 2006 года и определяет порядок осуществления страхования по исламским принципам (такафул) на территории Кыргызской Республики.
Глава 1. Объекты и принципы исламского страхования (такафул)
1. Объектом страхования по исламским принципам (такафул) является имущественный интерес страхователей (участников), связанный с обязанностью страховщика, установленной гражданским законодательством Кыргызской Республики, возместить ущерб, причиненный жизни, здоровью, материальным ценностям страхователей при наступлении страхового случая, предусмотренного договором страхования.
2. Основная цель страхования по исламским принципам (такафул) состоит в обеспечении страховщиком гарантии возмещения рисков страхователей, предусмотренных договором страхования. Стороны договора страхования такафул могут выступать в роли как тех, кто предоставляет гарантию, так и тех, кому предоставляется гарантия.
3. В Кыргызской Республике, наряду с традиционным страхованием, применяется страхование по исламским принципам (такафул).
4. Основными исламскими принципами страхования (такафул) являются:
– взаимное предоставление гарантий друг другу;
– использование уплаченных взносов или их частей только в операциях, не запрещенных Шариатом;
– использование механизма распределения прибыли, позволяющего избежать начисления и получения процентных доходов от предоставленных кредитов и займов.
5. Страхование по исламским принципам (такафул) на территории Кыргызской Республики осуществляется такафул-компаниями (страховщиками), имеющими специальное разрешение (лицензию) на осуществление деятельности в соответствии с настоящим Положением.
Глава 2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении
6. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:
1) взнос – взнос, выплачиваемый страхователем в такафул-компанию на основании договора страхования, заключенного между такафул-компанией и страхователем;
2) выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого заключен договор страхования;
3) договор страхования – договор, заключаемый между физическим лицом (страхователем) и такафул-компанией (страховщиком) для осуществления страхования по исламским принципам финансирования;
4) доход от инвестиционной деятельности – денежные средства, полученные страховщиком в результате инвестирования взносов страхователя в активы, одобренные Шариатским советом;
5) инвестиционная декларация – документ, содержащий указание цели инвестирования средств, описание инвестиционной политики такафул-компании, перечень активов, в которые могут быть инвестированы средства, описание рисков, связанных с таким инвестированием;
6) исламские принципы страхования – правила осуществления страховой деятельности в соответствии со стандартами Шариата, основанные на обоюдном разделении рисков, прибыли и предоставлении взаимных гарантий в случае ущерба в порядке, установленном настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики;
7) исламское окно – одно из подразделений страховой организации, осуществляющее страховую деятельность в соответствии с исламскими принципами страхования;
8) мудараба – сделка, заключенная на основании договора, по условиям которого одна сторона – страхователь – предоставляет капитал (денежные средства), а другая – такафул-компания – принимает капитал и использует его с применением собственных трудовых ресурсов в целях получения прибыли и ее распределения между сторонами в соответствии с договором. Особенностью мударабы является механизм распределения прибыли, позволяющий избегать процентных отношений;
9) общий такафул – страхование, основанное на модели мудараба, целью которого является возмещение в случае наступления страхового случая, и охватываются риски, которые присущи имущественному страхованию;
10) правила такафул – правила страхования по исламским принципам финансирования, принятые, одобренные или утвержденные страховщиком;
11) семейный такафул – страхование, основанное на модели мудараба, которое представляет собой защитный механизм от рисков на основе принципа взаимопомощи и систему сбережений страхователей такафул, включающий личное страхование;
12) страхователь (участник) – физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования со страховой организацией (страховщиком);
13) страховая премия – обусловленная договором плата, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, установленные договором страхования;
14) страховая сумма – сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору страхования;
15) страховое возмещение – сумма, выплачиваемая страховщиком по
