Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин
Другая проблема, остро стоящая перед мусульманскими странами, в том числе теми, где попытались применить монистическую модель, – высокий уровень инфляции.
Рост исламских финансов в большинстве арабских стран Персидского залива был обусловлен высокими доходами, полученными от торговли нефтью. Из трех стран, пытавшихся применить монистическую модель, Иран и Судан обладают значительными запасами углеводородов, которые бы позволили им сократить объем государственного долга и проводить реформы по дальнейшему применению исламских принципов в экономике. При этом важно, чтобы расходы государства увеличивались настолько, насколько их можно обеспечить даже при условии изменений конъюнктуры на рынке нефти. Осуществление мер по открытости торговли и усилению роли частного сектора также в немалой степени способствовали бы формированию благоприятной ситуации для продолжения реформ.
Между тем проведение преобразований не должно слепо проходить по западным лекалам. Механическое, непродуманное копирование бюджетной, фискальной, денежно-кредитной политики стран Запада мусульманским миром привело к расцвету теневой экономики, росту черного рынка. В итоге государство зачастую оказывалось не в состоянии эффективно проводить экономические реформы. Например, жесткий монетарный контроль и банковское регулирование в Судане послужили причиной оттока денежных средств из кредитно-финансовых институтов на неорганизованный рынок ссудного капитала.
На наш взгляд, не существует какой-то особой исламской бюджетной, фискальной, денежно-кредитной политики. Как справедливо отмечает М.А. Маннан, система налогообложения на Западе, провозгласив в теории в качестве своего краеугольного камня принципы, сформулированные еще Адамом Смитом, – всеобщность, справедливость, определенность, гибкость (удобность для налогоплательщика) – в целом не противоречат исламу. Проблема заключается лишь в том, что на практике дело обстоит по-другому[124]. То же самое можно сказать и о попытках выработать общие принципы исламской фискальной политики: в теории все выглядит идеально, однако реальная ситуация во многих мусульманских странах говорит о другом. Тот же Маннан подчеркивает, что соответствующая исламу политика в сфере финансов может быть реализована только в исламском государстве[125].
Многие исследователи, анализируя причины неудач реформ по исламизации финансового сектора в Иране и Пакистане и относительный успех преобразований в Судане, упускают из виду психологический фактор. В условиях, когда большинство населения не отличается этичным деловым поведением, говорить о дальнейших инициативах по углублению реформ в сфере исламизации экономики бесперспективно.
На пути реализации монистической модели стоят и сугубо технические проблемы. На сегодняшний день на рынке отсутствует полный спектр исламских финансовых инструментов, которые позволили бы государству эффективно регулировать работу исламского банковского сектора.
То же самое можно сказать и о регулировании страхового рынка.
В Судане в качестве регулятора для исламских страховщиков выступает Организация по надзору за страховой деятельностью. Специализированным подразделением Организации является Высший шариатский наблюдательный совет (ВШНС), куда входят как мусульманские правоведы, так и профессиональные светские юристы, финансисты и специалисты по страхованию, разбирающиеся в мусульманском праве. В задачи ВШНС входит консультирование регулятора по вопросам шариата, а также надзор за соблюдением положений мусульманского права страховщиками. ВШНС является апелляционной инстанцией для шариатских советов страховых компаний в Судане.
Необходимо отметить, что законодатель в Судане различает понятия «исламское страхование» и «такафул». Первый термин распространяется на имущественное страхование, второй – на личное.
Многие такафул-операторы в Судане используют гибридную модель: механизм вакала используется в страховой деятельности, а мудараба – в инвестиционной. Некоторые страховщики (в т. ч. в крупнейший в Судане – «Шикан Иншурэнс энд Реиншурэнс Ко») для осуществления инвестиционной деятельности учредили специальные подразделения, формально независимые от компании.
Таким образом, на сегодняшний день Судан – единственная страна, где страховой сектор (как и вся финансовая система в целом) де-юре полностью исламизирован. Единство финансовой системы страны было нарушено после вступления в силу Всеобъемлющего мирного соглашения 2005 г. Соглашение предусматривали проведение Центральным банком Южного Судана независимой от ЦБ Судана финансовой политики. Этим правом он незамедлительно воспользовался. Вскоре всем исламским банкам, такафул-операторам и другим финансовым институтам, соблюдающим требования шариата в своей деятельности, было предложено либо преобразоваться в традиционные, либо прекратить свою деятельность на Юге.
Однако не это нанесло серьезный удар по исламской финансовой системе в стране – исламские банки и до раскола страны не рассматривали бедный христианско-языческий Юг как объект активной экспансии. Львиную долю прибыли они получали на Севере. Другое дело, что после провозглашения независимости Южного Судана доходы, поступавшие в бюджет Судана за счет экспорта нефти, сократились. Общий спад в экономике не мог не затронуть и финансовый сектор.
Вместе с тем даже после отделения Юга, Судан благодаря тому, что страховой сектор здесь полностью исламизирован, продолжает оставаться крупнейшим в мире рынком исламского страхования после государств – членов ССАГПЗ и Малайзии.
3.2. Саудовская Аравия
В том же году, что и в Судане, на Аравийском полуострове была начат процесс создания исламской страховой компании.
Инициатором создания «Исламик Араб Иншурэнс Компани» выступил саудовский бизнесмен Салих ‘Абдаллах Камил. Весной 1979 г. он направил письма министру финансов и министру торговли, в которых раскрывал сущность исламской концепции страхования и предлагал учредить исламскую страховую компанию на территории королевства. После изучения предложения Камеля властями Саудовской Аравии в том же 1979 г. в Дубае было объявлено об учреждении «Исламик Араб Иншурэнс Компани» – совместного проекта бизнесменов из Саудовской Аравии и ОАЭ[126]. Ранее решением Постоянной комиссии исламских исследований и фетв[127] была утверждена так называемая концепция кооперативного страхования, оказавшая в дальнейшем значительное влияние на развитие как исламского, так и традиционного страхования в регионе.
В дальнейшем исламские страховые компании с участием саудовского капитала были учреждены в других странах, в т. ч. немусульманских. Так, в 1983 г. были зарегистрированы три такафул-компании в западном мире: Saudi Islamic Takaful and Re-Takaful Company на Багамах, Islamic Takafol Company (I.T.C.) S.A. в Люксембурге и Islamic Takafol (ITC) в Лондоне.
Нет ничего удивительного в том, что исламские страховые компании с участием саудовского капитала регистрировались не в самом королевстве, а за его пределами. Жесткая позиция мусульманских правоведов, считавших страхование недозволенным с точки зрения шариата, не позволяла страховщикам вплоть до середины 1980-х гг. официально функционировать в государстве. Исключение было сделано для некоторых операций в сфере морского страхования. В Положениях о торговом суде, утвержденных королевским декретом еще в 1350 г. по хиджре (1930 г.), целый раздел был посвящен вопросам морского страхования. Вместе с тем формально страховые компании, пусть и специализирующиеся исключительно на морском страховании, не могли быть зарегистрированы в
