Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин
– природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
Риск изменений:
– колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
– технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
Риск ошибок:
– неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных)»[103].
В договоре исламского перестрахования выступают две стороны:
1. Застрахованный, или непосредственный (прямой) страховщик, намеревающийся передать часть застрахованных рисков. В данном качестве выступает такафул-оператор.
2. Страховщик, который принимает на себя определенную долю риска от такафул-оператора (застрахованного). Данная сторона именуется ре-такафул-оператором. По общему правилу, в роли ре-такафул-оператора выступает организация, которая специализируется исключительно на принятии рисков в перестраховании. Однако если позволяет действующее законодательство, то в роли перестраховщика может выступать и прямой страховщик (такафул-оператор).
Развития исламского перестрахования в мире напрямую зависит от степени развития самого такафула. С ростом числа такафул-операторов в мире и увеличением масштабов их деятельности неизбежно возрастает потребность в исламском перестраховании.
Первой исламской перестраховочной компанией в мире принято считать основанную в Тунисе в 1985 г. компанию Best Re[104]. В дальнейшем были созданы еще несколько исламских перестраховочных компаний.
В наши дни недостаточное число ре-такафул-компаний в мире продолжает оставаться одной из актуальных для отрасли проблем. В связи с недостатком ре-такафул-операторов мусульманские правоведы временно допустили возможность осуществления перестрахования у традиционных перестраховочных компаний там, где отсутствуют возможности для работы с исламскими перестраховщиками. При этом выдвигается условие, чтобы такафул-оператор не получал никакого вознаграждения от традиционной перестраховочной компании. Вместе с тем допустимо получение исламским страховщиком скидок при выплате в дальнейшем премии традиционной компании.
Учитывая потребности рынка, многие крупные перестраховочные компании создали специализированные подразделения, специализирующиеся на ре-такафуле: Swiss Re, Munich Re, Hannover Re, Tokio Marine и др.
2.7. Шариатский надзор и контроль в сфере исламского страхования
Шариатский надзор и контроль в такафул-компаниях строится на тех же принципах, что и в исламских банках и других финансовых институтах, работающих с соблюдением положений мусульманского права. Основные стандарты, касающиеся шариатского надзора, разработаны Организацией по бухгалтерскому учету и аудиту для исламских финансовых институтов (ААОИФИ) и Советом по исламским финансовым услугам (ИФСБ)[105].
Функции шариатского совета в исламской страховой компании сводятся прежде всего к:
– шариатской экспертизе документации, а также всех аспектов деятельности компании (в т. ч. трудовых отношений на предмет их соответствия исламской этике бизнеса[106]);
– контролю над соответствием инвестиционной деятельности компании требованиям шариата – средства участников должны быть инвестированы в дозволенные шариатом активы с использованием допустимых инструментов;
– консультированию акционеров, менеджмента и клиентов компании по вопросам мусульманского права и исламского страхования;
– представлению интересов компании на международных конференциях по исламскому страхованию и финансам.
Член шариатского совета, если ему позволяет квалификация, может также принимать непосредственное участие в разработке новых страховых продуктов.
Кроме того, рекомендуется, чтобы более опытные члены шариатского совета обучали своих молодых коллег, помогали им стать квалифицированными специалистами по исламским финансам. Учитывая дефицит профессионалов в указанной сфере, некоторые банки и компании стараются привлекать молодых начинающих специалистов в качестве одного из членов шариатского совета.
Требования к членам совета в разных компаниях могут отличаться. Однако главное условие для всех общее: это должны быть квалифицированные специалисты в сфере мусульманского права и исламских финансов.
В некоторых странах существует двухуровневая система шариатского контроля с делением на внутренний и внешний шариатский контроль[107]. Подобная система рекомендована ААОИФИ для применения исламскими финансовыми институтами по всему миру. Ее использование, по мнению разработчиков соответствующего стандарта, призвано сделать шариатскую экспертизу более независимой, позволяет преодолеть проблему конфликта интересов. Как известно, многие ведущие специалисты по шариатским аспектам исламских финансов могут одновременно быть членами советов разных банков и компаний. Это не может не породить некоторого конфликта интересов у людей, имеющих доступ к документации структур, где они осуществляют шариатский контроль.
Внутренний контроль осуществляет совет (или шариатский советник), работающий в самом исламском финансовом институте (в нашем случае – в такафул-компании). Внешний надзор относится к компетенции либо специализированной организации, либо органа, созданного в системе центрального банка или другого регулятора. Например, в Судане функции внешнего шариатского надзора фактически осуществляет Высший шариатский совет при Центральном банке (Банке Судана).
По-особому сложилась ситуация с шариатским контролем и надзором в России. В нашей стране, как известно, отсутствуют признанные специалисты мирового уровня, способные полноценно работать в качестве членов шариатских советов. Однако российские исламские финансовые институты не стали приглашать зарубежных специалистов. Было принято решение (прежде всего по материальным соображениям) привлекать для осуществления шариатского контроля и надзора отечественных экспертов, имеющих определенные знания в сфере исламских финансов. Более того, в тех структурах, которые вышли на российский рынок с предложением исламских финансовых услуг, вместо шариатского совета был учрежден институт шариатского советника. Так, в частности, в ИСК «Евро-Полис» функции шариатского контроля выполнял один человек[108]. То же самое касается исламского «окна» банка «Эллипс» в Нижнем Новгороде. К слову сказать, функции внешнего шариатского надзора в указанном банке также осуществлял один эксперт[109].
В ОВС «Такафул» в Казахстане шариатский совет (совет по принципам исламского финансирования) состоит из двух человек. Один из них является специалистом по шариату, другой – непосредственно по вопросам исламского страхования[110].
Привлечение в шариатские советы светских людей, являющихся специалистами по финансам и неплохо разбирающихся в вопросах мусульманского права, стало одной из тенденций в развитии исламских финансовых услуг в наши дни.
Основная литература
1. Беккин Р.И. Исламская экономическая модель и современность. 2-e изд., перераб. и доп. М.: Изд. дом Марджани, 2010.
2. Беккин Р.И. Правовые основы исламского страхования // Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты. М., 2004. С. 127–213.
Дополнительная литература
1. Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. М.: Анкил, 2001.
2. Исламское страхование (такафул). Шариатский стандарт № 26 / Пер. с англ. – М.: Ислам. кн., 2010.
Вопросы и задания
1. Дайте характеристику понятиям «исламское страхование» и «такафул». В чем различия между ними?
2. В чем суть концепции табарру’? Какие недостатки присущи данной концепции при использовании ее в исламском страховании?
3. В каких организационно-правовых формах может осуществляться бизнес по исламскому страхованию? Какая организационно-правовая форма, на Ваш взгляд, более
