Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин
При дожитии застрахованного до момента истечения срока действия полиса он получает всю сумму поступивших от него на счет участника взносов, а также инвестиционный доход, образовавшийся в период действия договора. Кроме того, застрахованный получает часть инвестиционного дохода со специального счета участника в соответствии с правилами, установленными компанией.
Если же участник решит расторгнуть договор исламского страхования до истечения срока действия полиса, он сможет претендовать только на уплаченные им до момента расторжения договора взносы и прибыль по ним (за вычетом издержек оператора). При этом страхователь ничего не получает со специального счета участника.
Инвестиционная политика компании в отношении излишка[96] в семейном такафуле несколько отличается от аналогичной политики в общем такафуле. Если в общем такафуле страховой излишек поступает в такафул-фонд, принадлежащий участникам, то в семейном такафуле существует несколько вариантов распоряжения излишком. Излишек может быть:
1. Распределен среди участников.
2. Оставлен в такафул-фонде в качестве резерва будущих периодов.
3. Направлен на цели благотворительности.
В рамках семейного такафула возможно предоставление:
1. Личного страхования, в т. ч.:
a) индивидуального семейного такафула;
b) группового семейного такафула.
2. Аннуитета (ренты);
3. Семейного такафула, связанный с инвестированием (investment-linked).
Существенное влияние на концепцию исламского страхования, и на семейный такафул в частности, оказывают принципы наследования в мусульманском праве. В соответствии с принципами мирас и васийа, в семейном такафуле назначенный участником выгодоприобретатель выступает в роли доверительного собственника (или правильнее – владельца), а не в качестве абсолютного бенефициария, как в традиционном страховании жизни. Соответственно, страховой интерес в традиционном страховании жизни принадлежит самому застрахованному лицу и заключается в его дожитии до окончания действия полиса. После смерти застрахованного лица страховой интерес переходит к его супругу, родителям, детям, партнерам по бизнесу и др. В такафуле же страховой интерес после смерти застрахованного лица переходит к ограниченному кругу его наследников в соответствии с принципами наследования по мусульманскому праву[97].
2.3. Такафул и взаимное страхование
При изучении особенностей такафула возникает вопрос: является ли исламское страхование взаимным или коммерческим[98] по своей природе? По мнению исследователя исламской экономики Ниджатуллы Сиддики, вопрос о различиях между этими двумя формами применительно к исламскому страхованию носит большей частью организационный, а не существенный характер[99]. Выбор между ними должен производиться, исходя из таких критериев, как экономическая целесообразность, соответствие интересам общества и т. п.
Однако большинство исследователей такафула считают, что по своему духу концепции исламского страхования в большей степени отвечает взаимное страхование. Принципиальное отличие между взаимным и исламским страхованием состоит в инвестировании взносов – во взаимном страховании не соблюдаются шариатский запрет риба.
Другие авторы, пишущие об исламском страховании, считают, что такафул фактически выполняет те же функции, что и коммерческое страхование, – с той только разницей, что он соответствует положениям ислама: «Концепция такафула очень близка традиционному страхованию. И исламское, и традиционное страхование представляют собой инструменты, позволяющие оказывать помощь группам лиц, столкнувшимся с финансовыми трудностями. Эти инструменты являются современными способами устранения рисков…»[100] Следовательно, поскольку исламское страхование призвано предоставлять те же услуги, что и традиционное, вполне допустимо, что оно может существовать как в коммерческой, так и во взаимной форме, представляя собой, по сути, самостоятельную, альтернативную систему страхования.
Иными словами, исламское страхование нельзя охарактеризовать как исламский аналог только взаимного или только коммерческого страхования, поскольку обе данные формы страхования отображены в идее такафула сквозь призму исламских ценностей. Об этом свидетельствует опыт развития исламского страхования в разных странах, который будет рассмотрен в следующей главе.
2.4. Модели управления такафул-фондом в исламском страховании
Существование отличающихся друг от друга моделей исламского страхования обусловлено различиями в подходах при управлении такафул-фондом. От выбора модели управления фондом зависит характер получаемой исламским страховщиком прибыли.
Различаются следующие основные модели исламского страхования.
1. Чистая мудараба
2. Модифицированная мудараба
3. Агентская модель (вакала)
4. Модифицированная агентская модель
5. Смешанная (гибридная) модель (вакала+мудараба)
6. Агентская модель + вакф
Рассмотрим ниже указанные модели исламского страхования.
2.4.1. Чистая мудараба
Такафул-фонд формируется за счет взносов участников. Компания выступает управляющим этим фондом. Полученная по результатам инвестирования прибыль делится в оговоренных долях между участниками и такафул-оператором. Из взносов участников, куда включена полученная ими доля прибыли, производятся выплата компенсации, после чего т. н. излишек возвращается в такафул-фонд. Последний, как было сказано выше, принадлежит участникам.
Рис. 3. Чистая мудараба
Как правило, доля такафул-оператора во многих компаниях превышает долю участников. Это объяснятся тем, что компания несет операционные расходы.
Данная модель получила распространение в Малайзии, в особенности на раннем этапе развития исламского страхования в стране.
2.4.2. Модифицированная мудараба
Принципиальное отличие модифицированной мударабы от чистой состоит в том, что такафул-оператор и участники делят не прибыль, полученную по результатам инвестирования, а излишек (сумму, образовавшуюся после выплаты возмещения тем участникам, для которых наступил страховой случай).
Рис. 4. Модифицированная мудараба
Одним из недостатков данной модели считается то, что излишек, по мнению ряда мусульманских правоведов, должен принадлежать исключительно участникам и полностью возвращаться в такафул-фонд[101].
2.4.3. Агентская модель (вакала)
Само название данной модели указывает на то, что страховщик выступает в роли агента (вакила) участников. В его задачи входит управление денежными средствами, поступившими в такафул-фонд. Из части уплаченных взносов такафул-оператор взимает комиссию (агентскую плату), формирующую его вознаграждение за управление средствами участников.
Рис. 5. Агентская модель (вакала)
Излишек, образовавшийся после выплаты возмещения из средств участников (включая полученную прибыль), полностью принадлежит участникам. В отличие от чистой и модифицированной мударабы в агентской модели такафул-оператор не делит прибыль с участниками в установленной пропорции.
Данная модель распространена в странах Ближнего Востока.
2.4.4. Модифицированная агентская модель
Отличие данной модели от обычной агентской состоит в том, что сюда привнесены элементы системы разделения прибылей и убытков (на основе механизма мудараба). Такафул-оператор так же, как и в агентской модели, взимает комиссионное вознаграждение из части уплаченных взносов из такафул-фонда. Далее полученная от инвестирования прибыль после произведения выплат тем, для кого наступил страховой случай, делится в установленной пропорции между компанией и участниками. Иными словами, как и
