Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани

ن ْس أَح َ ٌ و ْر خيـ ِ َك َ ِ ِيم َ ذل َق ت ْ ُس َ ِ اس الْم ْط ِس ْ ِبلق ُوا ِزن َ ْ و ُم ْلت ِ ِذا ك َ إ ْل ُوا الْ َكي ْف أَو َو

تَْويلاً

«И будьте верны своим обещаниям, ибо за обещания вас призовут к ответу» (17:34).

يَ أيـهَا الذِينَ آَمَنوا لَ تـقُولونَ مَا لَا تـفْعَلونَ

كَبـرَ مَقْتاً عِندَ الَّلِ أن تـقُولوا مَا لَا تـفْعَلون

«О те, которые уверовали! Почему вы говорите то, чего не делаете? Велика ненависть Аллаха к тому, что говорите то, чего не делаете» (61:2–3).

Имам Абу Бакр ад-Джасас сказал, что эти аяты Священного Корана подчеркивают: если кто-либо обязался совершить что-то, причем неважно, сделано это в отношении поклонения или сделки, то исполнить это является обязательным.

Достопочтенный Пророк (мир ему и благословение Аллаха) сказал:

آية المنافق ثلاث: إذا حدث كذب، وإذا وعد أخلف، وإذااؤتمن خان

«Лицемера отличают три признака: когда он рассказывает, то лжет, когда обещает, то нарушает (свое обещание), а когда ему доверяются, он предает».

Это лишь один из примеров. Существует множество предписаний в хадисах достопочтенного Пророка (мир ему и благословение Аллаха), в которых он приказывает выполнять обещания и однозначно запрещает нарушать их, если на то нет веских причин.

Следовательно, выполнение обещаний обязательно. Однако вопрос заключается в том, может ли обещание приводиться в исполнение посредством вмешательства судебных органов. Это зависит от природы обещания. Совершенно очевидно, что некоторые виды обещаний не могут приводиться в исполнение с помощью судебных органов. Например, во время знакомства мужчина и женщина обещают друг другу пожениться. Эти обещания создают моральные обязательства, но совершенно очевидно, что они не могут приводиться в исполнение посредством вмешательства судебных органов. Однако в коммерческих сделках, при которых одна сторона дает безусловное обязательство продать или купить что-либо и по этой причине другая сторона принимает на себя какие-либо обязательства, не существует причин, по которым данное обещание не может принуждаться к исполнению. Следовательно, на основе четких предписаний ислама, если стороны согласны, что данное обещание будет принуждаться к исполнению, такое соглашение будет действительным.

Этот вопрос касается не только сделки мурабаха. Если в коммерческих операциях обещания не могут быть принуждаемыми к исполнению, то это может подвергать серьезной опасности коммерческую деятельность. Если кто-либо закажет у продавца доставку определенного товара и пообещает купить его, на основании чего продавец импортирует товар из-за рубежа и понесет большие затраты, как может быть дозволено заказчику отказаться от покупки? Не существует никаких препятствий ни в Священном Коране, ни в Сунне, которые запрещали бы принуждать к исполнению подобных обещаний.

Именно на этой основе Международная исламская академия фикха постановила, что обещания в коммерческих сделках могут быть принуждаемыми к исполнению, но с соблюдением следующих условий:

а) обещание должно быть односторонним;

б) это обещание становится причиной принятия на себя определенных обязательств;

в) в случае с обещанием покупки чего-либо продажа должна осуществляться в назначенное время посредством обмена предложения (оферты) и принятия (акцепта);

г) в случае если обещающий отказывается от выполнения своего обещания, судебные органы могут принудить его к покупке товара или покрытию ущерба продавца.

Таким образом, дозволено, чтобы клиент дал обещание финансисту, что он купит товар после того, как последний приобретет его у поставщика. Это обещание будет принуждаемым к исполнению, что может быть осуществлено судебными органами в соответствии с описанным выше образом. Это обещание не означает реальной продажи. Это просто обещание, и реальная продажа будет осуществлена только после того, как товар будет приобретен финансистом, после чего должен произойти обмен предложением (офертой) и его принятием (акцептом).

5.3.4. Обеспечение в мурабаха

Другим важным аспектом, связанным с финансированием по принципу мурабаха, является то, что цена по мурабаха уплачивается в более поздний срок. Естественно, что продавец/финансист хочет быть уверенным в том, что эта цена будет уплачена в установленный срок, для чего он может попросить клиента предоставить ему обеспечение. Это обеспечение может быть предоставлено в форме залога или закладной, а также в форме преимущественного права требования имущества должника. Поэтому должны учитываться некоторые основные правила относительно этого обеспечения.

1. Требования на предоставление обеспечения могут появляться в результате операции, следствием которой стала ответственность или долг. Обеспечение не может спрашиваться с лица, которое не взяло на себя какой-либо ответственности или долга. Как было разъяснено ранее, процедура финансирования по принципу мурабаха включает в себя различные операции, осуществляемые на различных этапах. На самых ранних этапах процедуры клиент не имеет никакого долга. Это происходит только после того, как товар был продан ему в долг финансистом, в результате чего вступают в силу отношения кредитора и должника. Следовательно, правильным путем операции мурабаха будет такой: финансист предъявит требование на предоставление обеспечения после того, как он продаст товар клиенту, у которого появляется обязательство по выплате, так как фактически именно на этом этапе он принимает на себя долг. Допустимо, чтобы клиент предоставил обеспечение и на более ранних этапах, но только после того, как цена операции мурабаха была определена. Если обеспечение будет находиться во владении финансиста, то риски, связанные с ним, будут лежать на финансисте, то есть если будут какие-либо повреждения товара до момента продажи клиенту, финансисту придется возместить ущерб и расторгнуть соглашение мурабаха или все-таки продать товар, необходимый клиенту, но вычесть из него рыночную стоимость заложенного актива.

2. Дозволено, чтобы проданный товар выступал в качестве обеспечения для продавца. Некоторые ученые придерживаются мнения, что это возможно только после того, как товар был доставлен покупателю, и не раньше. То есть покупатель должен получить товар от продавца в физическое или косвенное владение и только потом оформить его в качестве залога, в результате чего операция получения залога будет отличаться от операции продажи. После изучения материалов по данному вопросу можно сделать заключение, что предшествующие правоведы ставили подобное условие только в отношении продажи с единовременной оплатой, но не в отношении продажи в долг.

Следовательно, необязательно, чтобы покупатель принял доставку проданного имущества до того, как передать его продавцу в качестве залога. Единственное требование заключается в том, чтобы точное время, когда имущество передается в залог, было установлено, так как с этого момента имущество будет относиться к продавцу в существенно ином качестве, что должно быть ясно обозначено. Например, лицо А продает автомобиль лицу Б 1 января по цене 500 тысяч рупий, деньги нужно отдать